• Actualización en Normativas Fiscales y Contables: Los participantes conocerán las últimas
  disposiciones legales y normativas aplicables en el cierre de 2024, incluyendo los efectos de la Ley 2277 de 2022, para asegurar una gestión financiera alineada con los requisitos regula-
  torios.

• Optimización de Recursos Financieros: El curso brinda estrategias para identificar oportunida-
  des de ahorro fiscal y optimizar los recursos, maximizando la eficiencia financiera de la empresa en el cierre del año.

• Reducción de Riesgos Fiscales: Al conocer a fondo los requisitos de cumplimiento, los participantes estarán mejor preparados para evitar errores comunes y reducir el riesgo de sancio-
  nes y multas, garantizando una gestión fiscal sólida.

• Mejora en la Toma de Decisiones: Este curso proporciona herramientas y criterios para tomar
  decisiones informadas respecto a inversiones, expansión, adquisiciones y otras estrategias,
  basándose en un análisis financiero bien fundamentado.

• Habilidad para Manejar el Impuesto Diferido: Los participantes aprenderán a aplicar la NIC 12
  y la Sección 29, obteniendo una comprensión práctica del manejo del impuesto diferido y su
  impacto en los estados financieros.

• Claridad en las Revelaciones Fiscales: Al completar el curso, los participantes estarán capacitados para elaborar las revelaciones fiscales requeridas en los estados financieros, mejorando la transparencia y el cumplimiento normativo de la empresa.

Contadores, auditores, asesores financieros, gerentes de finanzas y profesionales responsables de la gestión contable y fiscal en sus organizaciones. Es ideal para quienes desean actualizar sus conocimientos en normativas fiscales vigentes, optimizar el cierre anual y garantizar el cumplimiento legal, minimizando riesgos y fortaleciendo la estabilidad financiera de la empresa.

Módulo 1: Reconocimiento Contable y Tratamiento Fiscal de Activos y Pasivos

Objetivo: Analizar el tratamiento contable y fiscal de los principales activos y pasivos, pro-
fundizando en el impacto de cada uno en el cierre fiscal.

Temas:

• Costo fiscal y valor patrimonial de los activos.
• Deterioro de activos y sus efectos fiscales.
• Inventarios y su valuación fiscal.
• Cuentas por cobrar comerciales: reconocimiento y recuperación.
• Propiedades, planta y equipo, y propiedades de inversión: implicaciones fiscales.
• Inversiones en sociedades y su tratamiento fiscal.
• Uso de reajustes fiscales para optimización tributaria.
• Comparación entre depreciación fiscal y contable.
• Efectos fiscales en la venta de activos fijos.
• Manejo de activos y pasivos en moneda extranjera y los efectos del tipo de cambio.

Módulo 2: Ingresos, Costos y Deducciones
Objetivo: Comprender el tratamiento fiscal de ingresos, costos y deducciones, con énfasis en
la realización basada en el devengo contable y excepciones clave.

Temas:

• Realización de ingresos bajo el principio de devengo contable y excepciones.
• Jurisprudencia unificada sobre deducciones permitidas.
• Ingresos, costos y deducciones: tratamiento especial de casos específicos.

Módulo 3: Compensaciones de Pérdidas Fiscales y Renta Líquida por Recuperación de Deducciones

Objetivo: Analizar las compensaciones de pérdidas fiscales y la renta líquida generada por
la recuperación de deducciones.

Temas:

• Procedimiento y limitaciones para la compensación de pérdidas fiscales.
• Renta líquida por recuperación de deducciones: conceptos y cálculo.

Módulo 4: Descuentos Tributarios y Tarifa Efectiva Mínima de Tributación
Objetivo: Conocer los descuentos tributarios aplicables y comprender las implicaciones de
la tarifa efectiva mínima de tributación en el cierre 2024.

Temas:

• Descuentos tributarios vigentes y criterios de aplicación.
• Impacto de la tarifa efectiva mínima de tributación establecida en la Ley 2277 de 2022.

Módulo 5: Impuesto Diferido – NIC 12 y Sección 29 (45 minutos)

Objetivo: Profundizar en el concepto de impuesto diferido, su reconocimiento y las diferencias temporarias.

Temas:

• Diferencias temporarias: definición, identificación y clasificación.
• Procedimiento para el reconocimiento del impuesto diferido.

Módulo 6: Revelaciones en los Estados Financieros Relativas al Impuesto de Renta

Objetivo: Identificar y preparar las revelaciones obligatorias en los estados financieros rela-
cionadas con el impuesto de renta.

Temas:

• Normativas aplicables para las revelaciones fiscales.
• Información requerida en los estados financieros sobre el impuesto de renta.