• Actualizar integralmente a los participantes sobre los cambios normativos introducidos por el Decreto 0572 de 2025 en materia de retención en la fuente y autorretención del impuesto de renta.

• Explicar el alcance legal y constitucional de la nueva reglamentación, incluyendo su impacto en la práctica contable y fiscal diaria.

• Analizar casos concretos y sectores sensibles, como agricultura, comercio, construcción, exportaciones, entidades del Estado y economía mixta.

• Estudiar los efectos operativos y fiscales en la información exógena, el ICA, el IVA y los diferentes regímenes tributarios.

• Brindar herramientas prácticas y criterios técnicos para aplicar correctamente las nuevas bases, tarifas y obligaciones de retención.

• Ejercitar la correcta aplicación de las disposiciones en escenarios reales mediante talleres y resolución de casos.

• Estarás al día con la normativa vigente y preparado para los cambios que ya están en vigor desde el Decreto 572.

• Reducirás significativamente el riesgo de sanciones, errores contables o fiscales por incorrecta aplicación de retenciones o autorretenciones.

• Obtendrás criterios claros para manejar casos complejos y resolver dudas frente a diferentes tipos de operaciones económicas.

• Mejorarás la eficiencia operativa en la aplicación de retenciones y ajustes a tus procesos de facturación y flujo de caja.

• Contarás con material actualizado, jurisprudencia reciente y conceptos clave de la DIAN que respaldan tus decisiones tributarias.

Módulo 1 – Fundamentos normativos y contexto jurídico

Duración estimada: 45 minutos

• Contexto legal y constitucional del Decreto 572 de 2025.

• Demandas en curso y fundamentos jurídicos del cambio.

• Sentencias recientes del Consejo de Estado y conceptos DIAN clave.

• Diferencia entre “pago” y “abono en cuenta” y su aplicación en retenciones.

• Relevancia del Artículo 2053 del Código Civil para distinguir compras de servicios.

• Casos con fechas distintas entre operación y abono: implicaciones prácticas.

• Contratos de mandato y convenios: obligaciones especiales de retención.

Módulo 2 – Nuevas reglas de retención en la fuente

Duración estimada: 1 hora 15 minutos

• Cambios en la base de retención: compras con fletes, seguros e intereses.

• Aplicación del Documento Soporte según Resolución 165 de 2023.

• Reducción de bases mínimas en renta, IVA e ICA: interpretación práctica.

Casos sectoriales destacados:

• Café pergamino vs. cereza

• Productos agropecuarios con y sin procesamiento

• Operaciones por bolsa agropecuaria sin retención

• Compra de oro y bienes raíces

• Donaciones y emolumentos eclesiásticos

• Construcción y obra sobre inmueble

• Casos en los que no se aplica retención: criterios clave.

Módulo 3 – Autorretención general y especial

Duración estimada: 1 hora

• Efecto del Decreto 572 en la autorretención del impuesto de renta.

• Diferencias con la retención especial del CREE.

• Actividades económicas CIIU según Resolución 000114 de 2020.

• Casos en los que no es obligatoria la autorretención (renta o CREE).

• Impacto en CDAT, cooperativas y fondos de empleados.

Empresas públicas, sociedades de economía mixta y régimen especial:

• Aplicación según participación estatal

• Empresas editoriales y de suerte y azar

• Transacciones internacionales: pagos al exterior y tratados (CDI con México).

• Nuevos requisitos para calificar como autorretenedor.

Módulo 4 – Impacto fiscal, exógena y análisis práctico

Duración estimada: 1 hora

• Tabla oficial de bases mínimas y su efecto en la información exógena (nacional y municipal).

• Afectación del ICA en municipios por reducción de bases.

• Retención por servicios personales (ej. transporte de carga).

• Casos de retención al régimen simple e independientes.

• Casos de retención exagerada en sectores como IPS, moteles, comercios.

Casos reales:

• Transacciones agrícolas

• Servicios con componentes financieros

• Retenciones omitidas o aplicadas incorrectamente

• Recomendaciones clave para implementar los cambios sin errores ni sanciones.